¿Qué gastos son deducibles para los autónomos? Claves para no pagar de más en tu declaración

Uno de los aspectos más importantes para cualquier autónomo es saber qué gastos puede deducirse legalmente en el desarrollo de su actividad económica. Aplicar correctamente estas deducciones permite reducir la base imponible del IRPF y, por tanto, pagar menos impuestos. No obstante, no todos los gastos que afronta un autónomo son deducibles, y la Agencia Tributaria es cada vez más estricta en sus criterios.

Para que un gasto sea considerado deducible debe cumplir tres requisitos esenciales:

• Estar vinculado a la actividad económica.
• Estar justificado con la correspondiente factura (los tickets simples no son válidos).
• Estar registrado en la contabilidad del autónomo.

Si no se cumplen estos tres puntos, el gasto podría ser rechazado en caso de revisión.

Gastos típicos deducibles

Algunos ejemplos comunes incluyen:

• Alquiler del local u oficina.
• Suministros como electricidad, agua, internet o teléfono.
• Compra de material informático o de oficina.
• Cuotas de programas de facturación o asesoría.
• Formación profesional (contabilidad, fiscalidad, herramientas digitales, etc.).

¿Y el seguro médico?

La normativa permite deducir hasta 500 € anuales por el seguro de salud del autónomo, su cónyuge y cada hijo menor de 25 años que conviva con él.

Ejemplo: si pagas un seguro de 450 € para ti y 400 € por tu hija, ambos importes serían deducibles.

Uso del domicilio como oficina

Se puede deducir una parte proporcional de los suministros (luz, agua, internet) si:

• Se ha comunicado a Hacienda el uso del domicilio (modelo 036 o 037).
• El criterio general: se deduce el 30% del porcentaje de vivienda usada como oficina.

Ejemplo: si usas un 10% de la casa, solo podrás deducir un 3% de los suministros.

¿Y el coche?

Si el vehículo tiene uso mixto (personal y profesional), no es deducible en IRPF. Solo lo es en casos muy específicos: transportistas, comerciales o repartidores, donde su uso es 100% profesional.

Otros gastos deducibles

• Cuotas de autónomos.
• Seguros de responsabilidad civil.
• Publicidad.
• Suscripciones profesionales.
• Comidas fuera del domicilio (si cumplen los requisitos):

Requisitos: actividad profesional, pago electrónico y factura. Límites: hasta 26,67 €/día en España y 48,08 €/día en el extranjero.

¿Tienes dudas sobre si un gasto concreto es deducible? ¿Quieres asegurarte de que estás aplicando correctamente todas las deducciones disponibles?

Ponte en contacto con nosotros y revisaremos tu caso de forma personalizada.

Optimizar tu fiscalidad está en tus manos… y en las de un buen asesor.